可申报与不可申报的商务开支

如果您想阅读英文版，请点击这里。

经营一项业务通常伴随着各种开支：从租金、薪资，到差旅、市场推广，以及日常营运支出。但并非你付款的每一项开支都能用来减少税务。
了解哪些成本是真正可扣税的，有助于你准备报税并避免日后遭遇税务机关的问题。

以下是可申报与不可申报开支的关键区别，助你自信地提交申报。

1.可申报的商务开支

可申报开支指的是纯粹用于业务目的——为了赚取、维持或保障你的收入。这些成本支持你的营运，且被 LHDN 接受为可扣除税务费用。
一些常见例子包括：

员工薪资、奖金及法定供款（如 EPF、SOCSO）
办公室租金、水电费及维修费
商务差旅、交通及住宿（只用于工作目的）
市场推广、广告及活动促销
专业服务费，例如会计、审计或法律服务费
办公设备、文具及用于工作的数码工具

如果一笔开支完全用于业务目的，则通常可申报扣除。

2. 不可申报的开支

并非所有开支都被接受为扣除。个人开支、资本成本及与业务无关的项目，通常会被 LHDN 拒绝。
以下是一些常见例子：

私人开支，例如杂货、家用账单或家庭用餐
罚款、处罚或交通传票
未获 LHDN 批准的捐款或赠款
资本性购买，例如新的机械或车辆
且用途不明的娱乐开支，不具明显商业用途

💡提示：如果该开支即使部分地利益于你个人，那它很可能无法作为完整的商业成本来申报。

3. 属于灰色地带的开支

有些开支介于两者之间 — 它们同时兼有个人及商业成分。一个好例子是：同一部电话、车辆或网络连接同时用于工作和私人生活。
在这种情形下，只有业务相关的部分可以申报。例如：如果你的电话使用约 70% 用于业务，30% 用于私人用途，那么你只能将账单中的 70% 部分纳入可申报开支。

4. 记录保存的重要性

你只能申报你能证明的开支。即使是合法开支，也可能因你无法提供收据、发票或付款记录而遭质疑。
请将你的财务记录整齐保存至少七年。许多企业主现在倾向使用云端会计系统，因为它们便于上传、储存及检索文件。

5. 为什么正确申报如此重要

申报不可扣除的开支可能触发审计或罚款；而低估可申报的开支则意味着你错失合法节税机会。理解二者的差别有助于你保持合规、减少应课税收入，并维持准确的财务报告。
良好的记录保存也体现专业水准，并支持全年健康的现金流管理。

知道你能申报什么、不能申报什么，是保护你的企业免受不必要税务风险的最简单方法。若你对某些开支存疑，务必咨询持牌税务代理或会计师。

精明地申报，并不是一味申报所有 — 而是正确地申报！

🚀 加入我们的社群群组，抢先掌握独家商业趋势与第一手资讯！👇

加入中文群组

加入英文群组

想去了解更多关于开公司的事宜？怎样开公司？开公司要注意什么？欢迎你报名参加我们的线上分享会！