买 iPhone 17 可以扣税吗？三种情境一次看懂
每次 Apple 推出新一代 iPhone，比如大家都在关注的 iPhone 17，除了性能和价格，很多人第一时间都会问同一个问题： 👉 买 iPhone 可以扣税吗？ 答案是：可以，但前提是你必须符合税务规定。 并不是“买了就一定能扣”，而是要看用途、身份，以及申报方式。 下面整理了 3 种最常见的情境，清楚告诉你哪些能扣、哪些不能扣，避免报错税、被追税。 情境一：自用（Personal Use） 如果你是以个人名义购买 iPhone 17，而且是用来日常生活或学习用途，那么可以考虑申报—— ✅ 可申报项目 ⚠ 重要条件 ❌ 不可申报 📌重点提醒： Lifestyle Tax Relief 是“个人用途”减免，一旦涉及赚钱或公司使用，就不符合条件。 情境二：公司用途（Business Use） 如果 iPhone 17 是公司购买，用于员工工作或业务用途，那么就不走个人减免，而是走公司税务。 ✅ 可扣方式 ⚠ 注意事项 📌适合谁？ 情景三：员工福利（Employee Benefit / BIK) 很多人不知道，其实公司送员工手机，在某些条件下是免税福利（Exempt BIK）。 ✅ 可以免税 & 扣税的情况 ✅ 其他可扣税项目（视情况） ❌ […]
可申报与不可申报的商务开支
如果您想阅读英文版，请点击这里。 经营一项业务通常伴随着各种开支：从租金、薪资，到差旅、市场推广，以及日常营运支出。但并非你付款的每一项开支都能用来减少税务。了解哪些成本是真正可扣税的，有助于你准备报税并避免日后遭遇税务机关的问题。 以下是可申报与不可申报开支的关键区别，助你自信地提交申报。 1.可申报的商务开支 可申报开支指的是纯粹用于业务目的——为了赚取、维持或保障你的收入。这些成本支持你的营运，且被 LHDN 接受为可扣除税务费用。一些常见例子包括： 如果一笔开支完全用于业务目的，则通常可申报扣除。 2. 不可申报的开支 并非所有开支都被接受为扣除。个人开支、资本成本及与业务无关的项目，通常会被 LHDN 拒绝。以下是一些常见例子： 💡提示：如果该开支即使部分地利益于你个人，那它很可能无法作为完整的商业成本来申报。 3. 属于灰色地带的开支 有些开支介于两者之间 — 它们同时兼有个人及商业成分。一个好例子是：同一部电话、车辆或网络连接同时用于工作和私人生活。在这种情形下，只有业务相关的部分可以申报。例如：如果你的电话使用约 70% 用于业务，30% 用于私人用途，那么你只能将账单中的 70% 部分纳入可申报开支。 4. 记录保存的重要性 你只能申报你能证明的开支。即使是合法开支，也可能因你无法提供收据、发票或付款记录而遭质疑。请将你的财务记录整齐保存至少七年。许多企业主现在倾向使用 云端会计系统，因为它们便于上传、储存及检索文件。 5. 为什么正确申报如此重要 申报不可扣除的开支可能触发审计或罚款；而低估可申报的开支则意味着你错失合法节税机会。理解二者的差别有助于你保持合规、减少应课税收入，并维持准确的财务报告。良好的记录保存也体现专业水准，并支持全年健康的现金流管理。 知道你能申报什么、不能申报什么，是保护你的企业免受不必要税务风险的最简单方法。若你对某些开支存疑，务必咨询持牌税务代理或会计师。 精明地申报，并不是一味申报所有 — 而是 正确地申报！ 🚀 加入我们的社群群组，抢先掌握独家商业趋势与第一手资讯！👇 加入中文群组 加入英文群组 想去了解更多关于开公司的事宜？怎样开公司？开公司要注意什么？欢迎你报名参加我们的线上分享会！ 欲知更多详情， 请Whatsapp给我们吧！ WhatsApp: 018-7678055
业主须知：马来西亚租赁物业税务须注意事项
如果你在马来西亚拥有物业并出租，搞清楚租金收入的税务处理方式非常重要。以下是你需要知道的关键点与可扣抵开支，让你能合法减轻税务负担。 什么是租赁物业税？ 在马来西亚，出租物业所得属于《1967年所得税法案》（Income Tax Act 1967）管辖的课税项目。出租收入根据不同情形被归类为： 出租收入属累进税率，税率区间从 0% 到 30%。幸好，有些开支可以在计算应课税净收入时扣除。 可扣抵的租赁物业开支 作为房东，你可把下列合理必要的开销，从总租金收入中扣除，从而只对净利润缴税。以下为常见允许扣抵的项目： 若作为营业来源出租时可扣抵： 若作为非营业来源出租时可扣抵： 但以下项目 不可扣抵： 装修费用若用于维持现状并非升级，则可扣抵（如修屋顶、翻新损坏部件、重新粉刷等） 必须注意：罰款与合规 若未如实申报租金收入或延迟申报，可能受到重大罚款： RM1,000 至 RM10,000 + 最多 200% 的少纳税额罚金。 建议业主妥善保留租金收据、维修票据及租赁合同（正式盖章）以备查。 重点整理 🚀 加入我们的社群群组，抢先掌握独家商业趋势与第一手资讯！👇 加入中文群组 加入英文群组 想去了解更多关于开公司的事宜？怎样开公司？开公司要注意什么？欢迎你报名参加我们的线上分享会！ 欲知更多详情， 请Whatsapp给我们吧！ WhatsApp: 018-7678055
公司明明在亏钱，为什么还要交税？
原因1：坏账核销（Bad Debt Written Off) 客户倒闭/失联——>钱收不回 要扣税必须满足条件： 👉 如果证据不足——>税务局不承认扣税，结果：账上亏损，税还是要交！ 原因2：预付款（Advance Income） 服务还没提供，但客户已付订金 ⚠ 所以即使服务还没做，还是要纳税。 原因3：视同利息（Deemed Interest） 老板动用公司钱——>账目出现 Amount Owing from Director 税务局会当成公司借钱给老板👆 假设公司会收到利息收入👇 按市场利率算（比如6%）：借 RM100,000 = 利息收入 RM6,000➡需纳税！ 以下是老板最容易踩的坑👇 🚀 加入我们的社群群组，抢先掌握独家商业趋势与第一手资讯！👇 加入中文群组 加入英文群组 想去了解更多关于开公司的事宜？怎样开公司？开公司要注意什么？欢迎你报名参加我们的线上分享会！ 欲知更多详情， 请Whatsapp给我们吧！ WhatsApp: 018-7678055
客户、供应商到底属于哪个 Service Tax Group？一招教你这样查！
别猜了！马来西亚关税局已经准备好免费查询入口https://sst01.customs.gov.my/account/inquiry 点击 “Please Select” 的 “Drop Down Menu”。 可用以上4种查询方式： 注意事项：查名字时建议用全名，避免查错公司。 查了出来会显示这些信息： 查询的好处有很多，例如： 🚀 加入我们的社群群组，抢先掌握独家商业趋势与第一手资讯！👇 加入中文群组 加入英文群组 想去了解更多关于开公司的事宜？怎样开公司？开公司要注意什么？欢迎你报名参加我们的线上分享会！ 欲知更多详情， 请Whatsapp给我们吧！ WhatsApp: 018-7678055
租办公室、租设备要收 8% 服务税？老板你可以豁免！
你知道吗？现在租赁服务（例如办公室租金、设备租赁）也被纳入8%服务税（SST）范围了！ 但如果你是微型或小型企业（SME） 好消息是：你可以豁免缴纳服务税！ 关键就是——【MyPMK 系统】 📌什么是 MyPMK？ MyPMK 是关税局推出的线上系统，让 SME 注册资料，并申报年营业额，申请服务税豁免资格。 要符合豁免条件，你必须： ✅ 注册 SME 状态 通过关税局的 MyPMK 系统提交资料 ✅ 符合销售额门槛向 LHDN 申报的年收入<RM1,000,000 ✅ 申报责任在租户租户申报 MyPMK 资料必须准确。否则关税局可追缴服务税 ✅ 须配合关税局指示若有额外规定，租户必须遵守 只要审核通过： ✅ 出租方不需向你征税 ✅ 你也不需额外支付服务税！ 如何申请 MyPMK? Step 1：来到 MyPMK 网站，点击 “Pendaftaran Baru”https://mypmk.customs.gov.my Step 2：填写资料点击 “Hantar“ Step 3：输入身份证，点击”Sahkan“，成功后点”OK“。 Step 4：在相关 email 点验证链接，验证成功后将收到登入 ID 和密码。 Step 5：点 […]
不用纠结了：支付给已故代理人，不再需要扣 2% 税了！
处理代理人、分销商或经销商去世后的款项时，大家可能会担心是否仍需扣税。好消息来了——这次调整让流程更简单了。 什么变化了？ 从 2025年8月 1日起，根据马来西亚所得税第107D条款，支付给已故个人（EPP——代理人、分销商或经销商）时，就 不再需要扣除2%的预扣税。 这是因为法律定义中的”个人“只能指活着的人，而不是已故个人。也就是说，从这个日期之后，所有支付给已故代理人的款项无需再扣税，也不会被税局（LHDN）收取。 那这笔收入该怎么处理？ 已故代理人在逝世后仍有款项应收，其负责人（如遗产执行、管理人、继承人或合法代表）须采用以下方式处理： 之后，所有由已故人名下应收的收入，将以该 TP 档案为基础进行申报和征税。 重要提醒 常见问题（FAQ） Q1：从什么时候开始，不需要再对已故代理人的款项扣 2% 税？自 2025年8月1日起，公司支付给已故代理人（EPP：代理人、分销商、经销商）的款项，不再需要扣除 2% 的预扣税。 Q2：如果代理人在 2025年8月1日之前去世，但付款是在8月1日之后才发生，还需要扣税吗？不需要。关键于付款日期，只要在 2025年8月1日之后付款，就无需再扣2%。 Q3：代理人去世后，收到的收入由谁负责报税？由遗产执行人、管理人或合法继承人负责，需为已故代理人开设”TP 档案“，并在该档案下进行报税。 Q4 ：公司还需要提交 CP107D 报表吗？对于支付给已故代理人的款项，公司不再需要提交CP107D扣缴报表。但正常支付其他在世代理人的款项，仍然需要遵守 2% 扣税规定。 Q5：遗产代表需要准备什么文件？遗产代表必须向税务局提交： 🚀 加入我们的社群群组，抢先掌握独家商业趋势与第一手资讯！👇 加入中文群组 加入英文群组 想去了解更多关于开公司的事宜？怎样开公司？开公司要注意什么？欢迎你报名参加我们的线上分享会！ 欲知更多详情， 请Whatsapp给我们吧！ WhatsApp: 018-7678055