专科医生在私人医院的收入要怎样报税？IRB 最新指南告诉你！
马来西亚内陆税收局（IRB/ LHDN）在2022年3月16日发布了一份特别指南，专门说明私人医院里的专科医生（Doktor Pakar）应该怎样报税。这份指南的标题是：《Garis Panduan Layanan Cukai Ke Atas Pendapatan Pengamal Perubatan (Doktor Pakar) Di Hospital Swasta Sama Ada Ditaksir Di Bawah Individu Atau Syarikat》简单来说，重点就是：税务局会根据医生实际提供的服务来决定怎样征税，不是只是看你用个人名义还是公司名义来收钱。 重点整理：医生提供服务，收入归医生IRB说明，只要医生在私人医院提供了服务（例如看诊、治疗、做手术），而医院是负责收钱的，这笔收入就被视为医生的个人生意收入。即使你是以下这些情况，也一样要当成是医生本人的收入： 为什么？因为真正出力、提供医疗服务的是你本人，所以这笔收入就要归你报税，不管钱是进公司还是个人户口。 税务怎么报？这类收入要当成**生意收入（Pendapatan Perniagaan）**来报税，依据的是1967年所得税法令第4(a)条文。所以你需要用**B表格（Borang B）**来报税（适用于个人生意收入）。不过，如果你还有做其他生意（比如卖医疗用品、投资医疗产业等），这些可能属于公司的收入，就需要用**C表格（Borang C）**来报公司税。 有什么例外？有些医生是直接受聘在医院工作，有签“雇佣合约”（contract of service），就是医院是你的老板。如果你是这种情况，你的收入就属于打工收入（Pendapatan Penggajian），要当成薪水来报税。 小结：别只是看你有没有公司，要看你有没有亲自提供服务！这份指南是想告诉医生们：税务不是看你有没有公司、用什么名义开账单，而是看是谁在做工。如果你是那个在做诊断、看病、动手术的人，就算你用公司收钱，也还是算是你的收入，要你本人来报税。医生们可以趁早检查一下自己的合约和报税方式，确保符合IRB最新的做法。如果不确定，最好找专业的持牌税务代理人帮你看一看。 想了解更多关于开公司的事宜？怎样开公司？开公司要注意什么？欢迎你报名参加我们的线上分享会！ 欲知更多详情， 请Whatsapp给我们吧！ WhatsApp: 018-7678055
几时可以扣税务代理费和法定申报费？小心YA 2024常见的扣税错误！
每次一到报税季，很多老板和财务人员都会问： “这些税务代理费、会计师收费、Form E那些费用，我们可以在今年的税务申报里扣吗？” 来，我们一起搞清楚。 ✅ 马来西亚税务的扣除原则是：费用“几时产生”，就“几时扣” 在大马，费用不是看跟哪一年有关，而是看几时真正“产生”（incurred）才可以扣税。 “产生”是什么意思？就是服务已经做完，公司有义务要付款。 所以，就算这笔费用是关于YA 2024的服务，但如果服务是2025年才做，那你不能在YA 2024扣。 💡 常见例子说明 费用类型 服务几时做 可以在哪一年扣税（YA） 备注说明 税务代理费（报YA 2024） 2025 YA 2025 在YA 2024加回去 CP204（税务估算提呈） 2025 YA 2025 只有服务完成后才可以扣税 Form E 和 EA（雇主表格申报） 2025 YA 2025 即使是2024年的薪资 每月薪资处理（Payroll） 每个月有服务（如2024年1月–12月） YA 2024 如果每月有开账单，就可以扣税 ❓常见问题解答（FAQ） Q1：为什么不能在YA 2024扣税务代理费？A：因为通常是2025年才帮你做报税、交Form E。服务还没做完，费用还没真正“产生”，所以不能扣。 Q2：我们2024年12月已经付了订金给税务代理，能扣吗？A：不行，除非他们在2024年已经完成服务。预付款不能扣，要等服务做完才可以。 Q3：发票是2024年的可以扣吗？A：也不一定。要看服务有没有在2024年做完，不是看invoice几时出。 Q4：每个月给的薪资处理费（payroll fee）可以扣吗？A：可以！如果1月到12月都有做服务，这些费用可以在YA 2024申报。 Q5：如果我们已经在2024的账目里记录了这些费用，怎样办？A：要记得在YA 2024的税务计算里加回来（add back），不然就等于多扣税了。 ✅ […]
大马税务罚款你要懂！——税务违规与处罚指南
在马来西亚，所有纳税人都必须遵守由内陆税收局（LHDN）根据《1967年所得税法令》所指定的税务规定。如果没有遵守规定，就有可能面对罚款、坐牢，甚至两者兼施。以下是一些你必须知道的税务违规事项和相应的惩罚： 1. 没有呈交报税表（Income Tax Return） 每年必须按时报税。如果没有呈交，可能会被罚： 2. 迟交税或没有还税 如果没有按时还税，LHDN会加罚： 3. 报错资料 / 税务不准确 如果你故意漏报收入，或提供错误资料： 4. 故意逃税 如果有意图逃税： 5. 协助他人逃税 协助别人逃税同样是犯法的： 6. 阻碍税务官或没有好好记录账目 7. 低估公司税估算 如果公司估计交税额比实际应缴少超过 30%，将会被罚： 8. 没有提交跨国公司报表 (CbCR） 大型跨国公司如果没有呈交这类报表： 想要上诉怎么办？ 如果你觉得被罚不合理： 总结：别因小失大！ 报税不是选择，而是每个公民的责任。只要你准时报税、资料准确，就不用怕！如果不确定自己的税务状况，也可以找会计师或税务顾问协助。 📌 资料来源： LHDN 官方网站：https://www.hasil.gov.my/en/individual/others/offences/ 想了解更多关于开公司的事宜？怎样开公司？开公司要注意什么？欢迎你报名参加我们的线上分享会！ 欲知更多详情， 请Whatsapp给我们吧！ WhatsApp: 018-7678055