几时可以扣税务代理费和法定申报费？小心YA 2024常见的扣税错误！
每次一到报税季，很多老板和财务人员都会问： “这些税务代理费、会计师收费、Form E那些费用，我们可以在今年的税务申报里扣吗？” 来，我们一起搞清楚。 ✅ 马来西亚税务的扣除原则是：费用“几时产生”，就“几时扣” 在大马，费用不是看跟哪一年有关，而是看几时真正“产生”（incurred）才可以扣税。 “产生”是什么意思？就是服务已经做完，公司有义务要付款。 所以，就算这笔费用是关于YA 2024的服务，但如果服务是2025年才做，那你不能在YA 2024扣。 💡 常见例子说明 费用类型 服务几时做 可以在哪一年扣税（YA） 备注说明 税务代理费（报YA 2024） 2025 YA 2025 在YA 2024加回去 CP204（税务估算提呈） 2025 YA 2025 只有服务完成后才可以扣税 Form E 和 EA（雇主表格申报） 2025 YA 2025 即使是2024年的薪资 每月薪资处理（Payroll） 每个月有服务（如2024年1月–12月） YA 2024 如果每月有开账单，就可以扣税 ❓常见问题解答（FAQ） Q1：为什么不能在YA 2024扣税务代理费？A：因为通常是2025年才帮你做报税、交Form E。服务还没做完，费用还没真正“产生”，所以不能扣。 Q2：我们2024年12月已经付了订金给税务代理，能扣吗？A：不行，除非他们在2024年已经完成服务。预付款不能扣，要等服务做完才可以。 Q3：发票是2024年的可以扣吗？A：也不一定。要看服务有没有在2024年做完，不是看invoice几时出。 Q4：每个月给的薪资处理费（payroll fee）可以扣吗？A：可以！如果1月到12月都有做服务，这些费用可以在YA 2024申报。 Q5：如果我们已经在2024的账目里记录了这些费用，怎样办？A：要记得在YA 2024的税务计算里加回来（add back），不然就等于多扣税了。 ✅ […]