⚠️ 2025年每位企业主必须知道的两项LHDN新规定
从2025课税年度开始，马来西亚内陆税收局（LHDN）对公司推出了两项新的主要合规要求。 是的，又有更多的表格和更多需的上传的资料… 但别担心，我们会帮你一一拆解。 因为在 Boss Boleh，我们在乎！我们为你简化流程，并且支持你。 在Form C中申报你的实益拥有人（BO） 从2025课税年度开始，公司必须在 Form C 的项目 G6 中申报实益拥有人（BO）信息。 什么是实益拥有人实益拥有人（BO）是最终拥有或控制公司的真实个人——不是代理，也不是代名人。 根据2016年公司法第56条，每家公司必须识别、维护并更新其BO资料，并通过e-BOS系统向SSM提交（自2024年4月起）。 现在，LHDN要你在提交Form C时提供同样的BO信息——以确保你的税务申报与SSM记录一致。 📋 在Form C（项目G6）中必须申报的内容 如果你的公司少于5名BO，列出所有人。如果超过5名，列出最具主导性的5位所有者。 请确保资料与你最新的SSM e-BOS提交一致——LHDN和SSM现在正在交叉核对数据。 LHDN（第32页）：https://www.hasil.gov.my/media/forms/upload/form_02611f0e-14a9-4878-ba3c-715de631055b/4701785c-100f-483e-ac26-fac5321238a7/guidebook_c2025_2.pdf SSM: https://www.ssm.com.my/Pages/FAQ/FAQ-Beneficial-Ownership.aspx 为什么LHDN需要BO信息此举是为了提高透明度并打击洗钱、逃税和隐秘的所有权结构。LHDN、SSM和执法机构将共享数据，以识别谁真正控制马来西亚公司。 简而言之： “政府要知道谁才是真正的老板。”（The government wants to know who truly owns the business.） MITRS：Form C后新的线上提交要求 根据1967年所得税法第82B条，新规定要求公司在提交Form C后30天内，通过MITRS（MyTax综合税务申报系统）以电子方式上传支持文件。 通过MITRS必须上传的资料✅ 审计财务报表/董事报告✅ 税务计算✅ 资本折旧及收回表（如适用）✅ 激励计算（如适用） 文件必须是PDF格式（马来文或英文），每个纳税人、每个课税年度总大小不得超过20MB。 罚则如果你没通过MITRS提交，或上传的文件不完整： 罚款：RM2,000 – RM20,000 或监禁6个月（1967年所得税法第120(1)(d)条） 甚至财务报表缺一页都可被视为“不完整”。 […]
可申报与不可申报的商务开支
如果您想阅读英文版，请点击这里。 经营一项业务通常伴随着各种开支：从租金、薪资，到差旅、市场推广，以及日常营运支出。但并非你付款的每一项开支都能用来减少税务。了解哪些成本是真正可扣税的，有助于你准备报税并避免日后遭遇税务机关的问题。 以下是可申报与不可申报开支的关键区别，助你自信地提交申报。 1.可申报的商务开支 可申报开支指的是纯粹用于业务目的——为了赚取、维持或保障你的收入。这些成本支持你的营运，且被 LHDN 接受为可扣除税务费用。一些常见例子包括： 如果一笔开支完全用于业务目的，则通常可申报扣除。 2. 不可申报的开支 并非所有开支都被接受为扣除。个人开支、资本成本及与业务无关的项目，通常会被 LHDN 拒绝。以下是一些常见例子： 💡提示：如果该开支即使部分地利益于你个人，那它很可能无法作为完整的商业成本来申报。 3. 属于灰色地带的开支 有些开支介于两者之间 — 它们同时兼有个人及商业成分。一个好例子是：同一部电话、车辆或网络连接同时用于工作和私人生活。在这种情形下，只有业务相关的部分可以申报。例如：如果你的电话使用约 70% 用于业务，30% 用于私人用途，那么你只能将账单中的 70% 部分纳入可申报开支。 4. 记录保存的重要性 你只能申报你能证明的开支。即使是合法开支，也可能因你无法提供收据、发票或付款记录而遭质疑。请将你的财务记录整齐保存至少七年。许多企业主现在倾向使用 云端会计系统，因为它们便于上传、储存及检索文件。 5. 为什么正确申报如此重要 申报不可扣除的开支可能触发审计或罚款；而低估可申报的开支则意味着你错失合法节税机会。理解二者的差别有助于你保持合规、减少应课税收入，并维持准确的财务报告。良好的记录保存也体现专业水准，并支持全年健康的现金流管理。 知道你能申报什么、不能申报什么，是保护你的企业免受不必要税务风险的最简单方法。若你对某些开支存疑，务必咨询持牌税务代理或会计师。 精明地申报，并不是一味申报所有 — 而是 正确地申报！ 🚀 加入我们的社群群组，抢先掌握独家商业趋势与第一手资讯！👇 加入中文群组 加入英文群组 想去了解更多关于开公司的事宜？怎样开公司？开公司要注意什么？欢迎你报名参加我们的线上分享会！ 欲知更多详情， 请Whatsapp给我们吧！ WhatsApp: 018-7678055
业主须知：马来西亚租赁物业税务须注意事项
如果你在马来西亚拥有物业并出租，搞清楚租金收入的税务处理方式非常重要。以下是你需要知道的关键点与可扣抵开支，让你能合法减轻税务负担。 什么是租赁物业税？ 在马来西亚，出租物业所得属于《1967年所得税法案》（Income Tax Act 1967）管辖的课税项目。出租收入根据不同情形被归类为： 出租收入属累进税率，税率区间从 0% 到 30%。幸好，有些开支可以在计算应课税净收入时扣除。 可扣抵的租赁物业开支 作为房东，你可把下列合理必要的开销，从总租金收入中扣除，从而只对净利润缴税。以下为常见允许扣抵的项目： 若作为营业来源出租时可扣抵： 若作为非营业来源出租时可扣抵： 但以下项目 不可扣抵： 装修费用若用于维持现状并非升级，则可扣抵（如修屋顶、翻新损坏部件、重新粉刷等） 必须注意：罰款与合规 若未如实申报租金收入或延迟申报，可能受到重大罚款： RM1,000 至 RM10,000 + 最多 200% 的少纳税额罚金。 建议业主妥善保留租金收据、维修票据及租赁合同（正式盖章）以备查。 重点整理 🚀 加入我们的社群群组，抢先掌握独家商业趋势与第一手资讯！👇 加入中文群组 加入英文群组 想去了解更多关于开公司的事宜？怎样开公司？开公司要注意什么？欢迎你报名参加我们的线上分享会！ 欲知更多详情， 请Whatsapp给我们吧！ WhatsApp: 018-7678055
公司明明在亏钱，为什么还要交税？
原因1：坏账核销（Bad Debt Written Off) 客户倒闭/失联——>钱收不回 要扣税必须满足条件： 👉 如果证据不足——>税务局不承认扣税，结果：账上亏损，税还是要交！ 原因2：预付款（Advance Income） 服务还没提供，但客户已付订金 ⚠ 所以即使服务还没做，还是要纳税。 原因3：视同利息（Deemed Interest） 老板动用公司钱——>账目出现 Amount Owing from Director 税务局会当成公司借钱给老板👆 假设公司会收到利息收入👇 按市场利率算（比如6%）：借 RM100,000 = 利息收入 RM6,000➡需纳税！ 以下是老板最容易踩的坑👇 🚀 加入我们的社群群组，抢先掌握独家商业趋势与第一手资讯！👇 加入中文群组 加入英文群组 想去了解更多关于开公司的事宜？怎样开公司？开公司要注意什么？欢迎你报名参加我们的线上分享会！ 欲知更多详情， 请Whatsapp给我们吧！ WhatsApp: 018-7678055
客户、供应商到底属于哪个 Service Tax Group？一招教你这样查！
别猜了！马来西亚关税局已经准备好免费查询入口https://sst01.customs.gov.my/account/inquiry 点击 “Please Select” 的 “Drop Down Menu”。 可用以上4种查询方式： 注意事项：查名字时建议用全名，避免查错公司。 查了出来会显示这些信息： 查询的好处有很多，例如： 🚀 加入我们的社群群组，抢先掌握独家商业趋势与第一手资讯！👇 加入中文群组 加入英文群组 想去了解更多关于开公司的事宜？怎样开公司？开公司要注意什么？欢迎你报名参加我们的线上分享会！ 欲知更多详情， 请Whatsapp给我们吧！ WhatsApp: 018-7678055
租办公室、租设备要收 8% 服务税？老板你可以豁免！
你知道吗？现在租赁服务（例如办公室租金、设备租赁）也被纳入8%服务税（SST）范围了！ 但如果你是微型或小型企业（SME） 好消息是：你可以豁免缴纳服务税！ 关键就是——【MyPMK 系统】 📌什么是 MyPMK？ MyPMK 是关税局推出的线上系统，让 SME 注册资料，并申报年营业额，申请服务税豁免资格。 要符合豁免条件，你必须： ✅ 注册 SME 状态 通过关税局的 MyPMK 系统提交资料 ✅ 符合销售额门槛向 LHDN 申报的年收入<RM1,000,000 ✅ 申报责任在租户租户申报 MyPMK 资料必须准确。否则关税局可追缴服务税 ✅ 须配合关税局指示若有额外规定，租户必须遵守 只要审核通过： ✅ 出租方不需向你征税 ✅ 你也不需额外支付服务税！ 如何申请 MyPMK? Step 1：来到 MyPMK 网站，点击 “Pendaftaran Baru”https://mypmk.customs.gov.my Step 2：填写资料点击 “Hantar“ Step 3：输入身份证，点击”Sahkan“，成功后点”OK“。 Step 4：在相关 email 点验证链接，验证成功后将收到登入 ID 和密码。 Step 5：点 […]
巴生谷 PBT 工厂执照申请须知 — 核心要点
如果您想阅读英文版，请点击这里。 适用地区与执照类型 如果你要在巴生谷（Klang Valley）地区设厂／经营工厂，就必须向所属的地方政府（PBT，如 DBKL、MBSA、MBPJ、MPSJ 等）申请 工厂执照（Lesen Kilang）。 不同 PBT 的具体附例与审批标准会有些差别，但基本要求比较类似。 一般申请所需资料 / 条件 以下是大部分地方政府会要求你准备的资料／达成的条件： 申请流程（一般步骤） 时间 &费用 常见问题／容易出错的地方 以下是申请过程中常见导致被拒或延误的问题： 🚀 加入我们的社群群组，抢先掌握独家商业趋势与第一手资讯！👇 加入中文群组 加入英文群组 想去了解更多关于开公司的事宜？怎样开公司？开公司要注意什么？欢迎你报名参加我们的线上分享会！ 欲知更多详情， 请Whatsapp给我们吧！ WhatsApp: 018-7678055
雪兰莪莎阿南市政厅（MBSA）营业执照申请指南
如果您想阅读英文版，请点击这里。 如果你的商业活动在以下区域，就要向 MBSA 申请营业执照： 申请前必须确认营业地址的 土地用途规划（土地用途批准）是否允许你的业务类型，是商用 (Commercial) 还是工业用 (Industrial)。 商业用途单位 vs 工业用途单位 a) 商业用途单位（办公室、零售商店（如杂货店、药房、服装店）、餐厅/咖啡馆等） 租约或购置合同（Tenancy Agreement/ SPA）、公司注册资料（SSM 文件）、店面内外照片、装修前后平面图、招牌设计图（若有）等。装修必须先获得 MBSA 的批准。 b) 工业用途(工厂、仓库、物流中心、食品加工、轻工业／重工业等) 除了上面商业用途所需的文件外，还可能需要消防局（BOMBA）、职业安全与健康局（DOSH / JKKP）、环境局（DOE / JAS）、卫生部／食品安全部门（KKM / FOSIM）等多个部门的审批。若是仓库，还要说明所存货物种类、消防安全证明等细节。 申请流程 时间 &费用参考 成功申请小贴士 🚀 加入我们的社群群组，抢先掌握独家商业趋势与第一手资讯！👇 加入中文群组 加入英文群组 想去了解更多关于开公司的事宜？怎样开公司？开公司要注意什么？欢迎你报名参加我们的线上分享会！ 欲知更多详情， 请Whatsapp给我们吧！ WhatsApp: 018-7678055
了解马来西亚代名董事的职责与好处
满足马来西亚本地董事的要求 在马来西亚注册私人有限公司（“Sdn Bhd”）时，《2016 年公司法》（“公司法”）规定，公司必须至少有 一名通常居住在马来西亚的董事。对于本地企业家来说，这一要求相对简单，但对希望在马来西亚设立公司的外国投资者而言，可能会带来一定挑战。 一种常见的解决方案是通过 持牌企业服务机构或合格的公司秘书 委任一名 代名董事。 什么是代名董事？ 代名董事是代表他人被委任进入公司董事会的个人，通常用于满足公司法下的法定要求。 他们的权力与责任会在 代名董事协议 中清楚列明，以保障公司和董事双方的利益。 代名董事的职责 尽管代名董事可能不参与日常运营，但他们在公司法下依然负有法律责任。其主要职责包括： ⚠ 重要提示： 即使运营职责有限，代名董事依然要对公司的合规承担法律责任。若公司违法，他们也可能被追究。 委任代名董事的好处 对外国投资者来说，委任代名董事有以下优势： 委任代名董事的局限性 在委任代名董事时，必须了解其角色边界： 委任代名董事的保障措施 为保护公司和代名董事双方，应采取以下保障措施： 如何在马来西亚委任代名董事 委任代名董事的步骤如下： ✅ 提示： 委任必须通过正式协议进行。若非正式委任，可能导致代名董事拥有无限制的董事权力，从而给公司带来不必要的风险。 ⚖ 总结： 普通董事积极参与公司管理，而代名董事主要用于合规。但两者在马来西亚法律下承担的责任完全相同。 委任代名董事是外国投资者在马来西亚注册公司的实用且合规的解决方案。虽然代名董事不参与公司日常运营，但他们承担着重要的法律责任，因此必须谨慎任命。 通过签署明确的协议，并在专业企业服务机构的支持下，能够保障公司与代名董事双方的权益与安全。 🚀 加入我们的社群群组，抢先掌握独家商业趋势与第一手资讯！👇 加入中文群组 加入英文群组 想去了解更多关于开公司的事宜？怎样开公司？开公司要注意什么？欢迎你报名参加我们的线上分享会！ 欲知更多详情， 请Whatsapp给我们吧！ WhatsApp: 018-7678055
独资企业 vs 私人有限公司（Sdn. Bhd.）
在马来西亚，企业可选择不同的商业实体，每一种都有其特点与优势，适合不同的商业需求。在创业之前，了解并选择最合适的企业形式非常重要。 以下是 独资企业 与 私人有限公司（Sdn. Bhd.） 的对比： 独资企业 独资企业由一名个人拥有，可使用个人姓名或商号注册，是最简单、最常见的创业方式。 私人有限公司（Sdn. Bhd.） Sdn. Bhd. 是马来西亚最普遍的商业实体，具有 独立法人地位，与股东分开。 主要区别对照表 👉 总结： 🚀 加入我们的社群群组，抢先掌握独家商业趋势与第一手资讯！👇 加入中文群组 加入英文群组 想去了解更多关于开公司的事宜？怎样开公司？开公司要注意什么？欢迎你报名参加我们的线上分享会！ 欲知更多详情， 请Whatsapp给我们吧！ WhatsApp: 018-7678055